我们已经知道，银行是金融市场上为投资人和筹资人提供非直接融资服务的金融机构，虽然银行与从事一般性生产、服务活动的企业有所不同，但在市场经济下，银行也是以盈利为目的的企业，而银行利润的一个重要来源就是存款和贷款。
当你打开任意一家国内商业银行的网页，搜索“人民币存贷款利率”，屏幕上马上就会显示出当前最新的各种期限下银行存贷款利率。比如，以2011年4月6日调整之后的商业银行利率水平为准，存款利率分别为：活期存款0.5%，三个月定期2.85%，半年定期3.05%，一年定期3.25%，两年定期4.15%，三年定期4.75%，五年定期5.25%；贷款利率分别为：半年以内5.85%，半年至一年6.31%，一年至三年6.40%，三年至五年6.65%，五年以上6.80%。
从银行的存贷款利率数据我们可以看出，银行的贷款利率在各个期限上普遍要高于存款利率。千万不要小看这百分之几的存贷款利率差，就是这几个百分点的利率差，使商业银行获得了巨大的收益，并且成为现阶段我国商业银行利润的主要来源。让我们来做一个简单的计算，截至2011年年初，我国商业银行的居民储蓄存款和企业定期存款总额大约为46万亿元人民币，如果这些钱存一年，那么银行一共要付出46×3.25%≈1.5万亿元。而如果把这些钱全部贷放出去，则可以获得46×6.31%≈2.9万亿元。两者相差1.4万亿元。也就是说银行仅从存贷款利率差上就可以获得大约1.4万亿元的利润收入。当然，这种计算方法很不准确，因为银行的存款不可能全部贷放出去，按照法律规定，银行必须要留存一定比例的存款作为应对储户提款的准备金，并且贷款在很多时候存在不能及时收回的情况，甚至会出现坏账，这会对银行造成损失，此外，这笔钱还没有扣除税收等因素。但总而言之，银行的存贷款利率差是我国现阶段商业银行获利的一个主要渠道。
要想了解银行，首先就得从了解这些存款和贷款入手。
存款业务
存款是银行接受客户存入的货币款项，存款人可以随时或者按照约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的一项最传统的业务。前面我们曾讲到的从事货币的保管、储存、成色鉴定的银钱业就是现代商业银行存款业务的前身。对当时的银钱业主来说，人们把货币交给他保管，他自然就是债务人。这种信用关系在历经千百年之后仍然没有变化，对现代商业银行来说，人们的存款也就是银行的负债，银行有按约定的时间还本付息的义务。
传统的分类方法将存款划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三类。
活期存款是指那些储户可以随时存取的存款。存入这种存款主要是用于交易和支付用途的款项。个人、企业、政府机关、金融机构都能在银行开立活期存款账户，商业银行之间也可以开立这种性质的账户，称为往来账户。这种存款支用时必须使用银行规定的支票，因此又有支票存款之称。在许多国家，允许超过存款金额签发支票。超过存款金额签发的支票叫做透支。开立这种存款账户的目的是为了通过银行进行各种支付结算。因为支付频繁，银行提供这项服务时要付出较高的费用，所以一般不对储户支付利息。虽然活期存款时存时取，流动性很强，但存取错综交替之中总会在银行形成一笔相对稳定、数量可观的余额，这是银行用于贷款的重要资金来源。
定期存款是指那些具有确定的到期期限才能提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。定期存款存入时，银行一般是向储户出具存单，也有采用存折形式的。因为定期存款期限较长，到期前不能提取，所以银行给予较高的利息。
储蓄存款主要是针对居民个人储蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给储户存折，作为存款和提款的凭证；一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入储户的活期存款账户。储蓄存款的储户通常限于个人和非盈利组织，近年来，也有逐渐放宽到允许企业、公司开立储蓄账户的。储蓄存款以定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。
贷款业务
贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给储户并约定归还期限的业务。贷款业务的出现，标志着现代银行业的开端，因为银行家已经不是仅仅负责替人们保管货币了。银行对于所聚集的资金，除了必须保留一部分现金用于应对储户提取和转账结算的需求之外，其余的部分可以贷放出去获取收益。这对于银行来说相当于一种资产，贷款就是银行最主要的一种资产业务。
贷款业务的种类很多，按照不同的标准划分，至少可以有以下几个类别。
按贷款是否有抵押品划分，分为抵押贷款和信用贷款。抵押贷款是指以特定的抵押品作担保的贷款。抵押品可以是不动产、应收账款、机器设备、提单、股票、债券等资产。作为抵押的资产必须是能够在市场上出售的。如果贷款到期，借款人不愿或不能偿还时，那么银行可以取消抵押品的赎回权并处理抵押品。如果处理抵押品收入的金额超过贷款的本息和，那么超过部分应返还给借款人；反之，银行可以通过法律程序追索剩余的款项。信用贷款是指无抵押品作担保的贷款，通常仅由借款人出具签字的文书。信用贷款一般是贷给那些有良好资信的人，对于这种贷款，银行通常收取较高的利息，并往往附加一些条件，比如提供企业的资产负债表、个人收支计划和报告借款用途等。这就使得银行可以比较容易地从中了解借款者的财务状况和经营发展情况。
按贷款对象划分，贷款可分为工商业贷款、农业贷款和消费贷款。工商业贷款主要是贷给工业企业用于固定资产投资和用于流动资产的资金需要，以及贷给商业企业用于商品流转的资金需要。由于大部分工商企业都是盈利企业，贷款本息的回收通常比较可靠。在银行贷出的款项中这种贷款的比重最大。农业贷款，短期的主要用于购买种子、肥料、农药等，长期的主要用于购买土地、改良土壤或建造水利设施以及造林等。消费贷款是指贷放给个人用来购买消费品或支付劳务费用的贷款，主要是用于购买房屋、汽车等。消费贷款的清偿依靠借款人的可靠收入。
按贷款期限划分，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款的期限不超过一年。在西方国家，一种流行的做法是对贷款的偿还不具体规定期限，随时由银行通知收回，称为通知贷款。中期贷款的期限一般为一年以上到七八年之间。长期贷款的期限则更长。中长期贷款可以获得较高的利息收入，但由于资金被长期占压，流动性差，风险较大。
按贷款方式划分，贷款可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。一次性偿还贷款是在贷款到期时一次偿还本金；利息则根据约定，或在整个贷款期间分期支付，或在贷款到期时一次支付。分期偿还贷款是按年、按季或按月以相等的金额还本付息。
【小贴士】
存款和贷款是商业银行的主要业务。作为一个特殊的盈利性企业，银行利润的一个主要来源就是由存贷款的利率差所带来的利息收入。
